Was du über den Einkauf in die Pensions­­kasse wissen musst.

Du kannst dich bei comPlan bis zur Höhe der maximal möglichen reglementarischen Leistungen einkaufen. Dabei verbesserst du deine Altersleistungen und sparst gleichzeitig Einkommenssteuern. Der Gesetzgeber hat diese attraktive Möglichkeit ausdrücklich vorgesehen, aber er verlangt dafür eine transparente Dokumentation der bereits vorhandenen Vorsorgegelder, um Steuerumgehungen zu verhindern.

Wozu braucht es eine Einkaufserklärung?

Die Vorsorgeeinrichtungen sind verpflichtet, vor dem ersten Einkauf in die Pensionskasse zu prüfen, ob die gesetzlichen und reglementarischen Vorgaben dafür erfüllt sind. Deshalb musst du vor der ersten Einzahlung einmalig unser Formular «Erklärung/Bestätigung betreffend Einkauf in die Pensionskasse» ausfüllen. Diese transparente Dokumentation bereits vorhandener Vorsorgegelder ist für uns die Grundlage für die Prüfung deiner Einkaufsmöglichkeiten, ohne diese können wir deine Zahlung nicht akzeptieren.

Wie hoch ist mein Einkaufspotential?

Die Höhe deines Einkaufspotentials kannst du deinem Vorsorgeausweis unter generelle Informationen entnehmen oder über comPlan Online einsehen. Wenn du Vorbezüge für die Wohneigentumsförderung (WEF) gemacht hast, darfst du dich von Gesetzes wegen nicht mehr einkaufen. Du musst zuerst diese Vorbezüge zurückzahlen, bevor du wieder steuerbegünstigte Einkäufe tätigen kannst.

Dein Einkaufspotential wird gekürzt, wenn die Höhe deiner gebundenen Guthaben der Säule 3a die gesetzlich vorgegebene Höchstgrenze pro Geburtsjahrgang überschreitet. Ausserdem ist dein jährliches Einkaufspotential auf 20% des versicherten Jahreslohnes beschränkt, wenn du in den vergangenen fünf Jahren aus dem Ausland in die Schweiz zugezogen bist und davor noch nie in einer schweizerischen Vorsorgeeinrichtung versichert warst.

Worauf muss ich aus steuerlicher Sicht achten?

Deine Einkäufe müssen gemäss unserem Reglement bis zum 15. Dezember eines Geschäftsjahres auf dem Konto von comPlan eingegangen sein, damit sie für die laufende Steuerperiode berücksichtigt werden können. Überweisungen nach diesem Datum überweisen wir zurück auf dein Konto. Wir werden dir nach deinem Einkauf automatisch eine Steuerbescheinigung für deine Steuererklärung zusenden. Grundsätzlich kannst du solche Einkäufe vom steuerbaren Einkommen abziehen. Im Zweifelsfall ist allerdings die Entscheidung der Steuerbehörde massgebend. Wir empfehlen dir deshalb, bei allfälligen Unsicherheiten deine Situation direkt mit deiner Steuerbehörde oder einem Steuerberater zu besprechen.

Was bedeutet die Dreijahres-Sperrfrist für Einkäufe?

Das Gesetz schreibt vor, dass aus einem Einkauf resultierende Leistungen innerhalb von drei Jahren nicht in Kapitalform bezogen werden dürfen. Verletzt wird diese Sperrfrist, wenn du vor Ablauf dieser Dreijahresfrist eine Barauszahlung, beispielsweise bei Pensionierung oder als Vorbezug für Wohneigentumsförderung, verlangst. Unter Umständen wird die Steuerbehörde den Einkauf rückwirkend aufrechnen und die Steuerbegünstigung entfällt.

Diese Frist ist unwichtig, wenn du bei deiner Pensionierung dein gesamtes Vorsorgekapital in eine lebenslange Altersrente umwandeln lässt. In diesem Fall kannst du bis kurz vor der Pensionierung steuerbegünstigte Einkäufe tätigen. Wenn du jedoch einen Kapitalbezug planst, empfiehlt es sich diese Dreijahresfrist einzuhalten. Wähle in diesem Fall eine der Sparvarianten Plus oder Extra und zahle so zusätzlich steuerbegünstigt Geld in die Pensionskasse ein.