Finanziare la proprietà di abitazione con la previdenza.

Hai in programma di acquistare una proprietà di abitazione e hai bisogno di capitale proprio aggiuntivo per il finanziamento? In base alla tua età puoi ritirare interamente o parzialmente il tuo avere di vecchiaia nell’ambito della promozione della proprietà di abitazione (PPA) per l’acquisto di un’abitazione di proprietà. In questo modo ti procuri ulteriore capitale proprio per la tua abitazione di proprietà, ma la tua previdenza per la vecchiaia ne risulta decurtata. Il prelievo anticipato deve essere tassato a parte come prestazione in capitale indipendentemente dal restante reddito. Queste imposte devono essere finanziate mediante mezzi propri non legati alla previdenza.

Per quali scopi posso prelevare anticipatamente il mio avere di vecchiaia?

Un prelievo anticipato è consentito per l’acquisto, la costruzione o la ristrutturazione dell’abitazione di proprietà. Inoltre, puoi utilizzare l’avere di vecchiaia per rimborsare l’ipoteca gravante sulla tua abitazione di proprietà o per acquistare quote di una cooperativa di costruzione di abitazioni o partecipazioni analoghe. La condizione è che sia tu ad abitare l’abitazione di proprietà.

Quanto del mio avere di vecchiaia posso prelevare anticipatamente per l’acquisto di una proprietà di abitazione?

La Legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità (LPP) ti consente di prelevare il tuo avere di vecchiaia per il finanziamento della proprietà di abitazione in cui abiti. Prima del compimento dei 50 anni puoi prelevare a tale scopo l’intero capitale. In seguito, fino a tre anni prima del pensionamento puoi prelevare al massimo l’avere cui avresti avuto diritto all’età di 50 anni oppure la metà della tua attuale prestazione di uscita (è determinante l’importo maggiore). Trovi l’importo che si applica al tuo caso nel tuo certificato di previdenza su comPlan Online. Mediante un calcolo di controllo verifichiamo inoltre se l’importo del prelievo anticipato non supera la quota di proprietà meno il finanziamento di terzi. Inoltre, per legge puoi effettuare un prelievo anticipato del tuo avere di vecchiaia solo ogni cinque anni. Un eventuale prelievo anticipato precedente deve pertanto risalire ad almeno cinque anni prima.

Come posso effettuare un prelievo anticipato del mio avere di vecchiaia?

Puoi chiedere un prelievo anticipato del tuo avere di vecchiaia mediante il nostro modulo su comPlan Online. Se sei coniugato o vivi in un’unione domestica registrata, occorre anche il consenso scritto del tuo coniuge o del tuo partner registrato. Lo stesso vale se sei separato. La firma a mano deve essere autenticata ufficialmente in loco da un notaio autorizzato, dal tuo comune di domicilio, dall’Ambasciata svizzera o dal Consolato svizzero di competenza.

Quali sono i costi da sostenere e le imposte da pagare in caso di prelievo anticipato?

Il prelievo anticipato dell’avere di vecchiaia è molto dispendioso. Per questo motivo riscuotiamo delle tasse per l’elaborazione e l’evasione della tua richiesta di prelievo anticipato nonché per l’elaborazione del trasferimento del prelievo anticipato a un nuovo immobile. La tassa amministrativa ammonta a CHF 500 per ogni prelievo anticipato per proprietà di abitazione (incl. costi della registrazione nel registro fondiario) e CHF 600 per ogni trasferimento di un prelievo esistente ad un nuovo oggetto (incl. costi della registrazione nel registro fondiario). La tassa è a tuo carico e deve essere pagata allo stesso momento in qui viene inoltrata la domanda a comPlan. Eventuali spese per cancellare la restrizione del diritto d’alienazione nel registro fondiario sono a tuo carico. Non appena la riceveremo, ti inoltreremo la relativa fattura dell’Ufficio del registro fondiario da saldare direttamente.

Il prelievo anticipato del tuo avere di vecchiaia è inoltre imponibile. La fattura fiscale deve essere pagata con mezzi propri non legati alla previdenza (eccezione: imposta alla fonte in caso di domicilio all’estero). Il prelievo anticipato è tassato separatamente dal resto del reddito a un’aliquota ridotta. Il carico fiscale dipende dall’ammontare del tuo prelievo anticipato (scala progressiva), dal tuo domicilio, dal tuo stato civile e dalla tua confessione. Se sei assoggettato alle imposte all’estero, dobbiamo detrarre le imposte alla fonte direttamente dal prelievo anticipato e trasmetterle alle rispettive autorità fiscali. A seconda del tuo Paese di domicilio, puoi eventualmente chiedere lì il rimborso delle imposte alla fonte.

Devo rimborsare il prelievo anticipato?

Al momento del trasferimento di proprietà, il prelievo anticipato viene registrato nel registro fondiario con una cosiddetta restrizione del diritto di alienazione. Questo significa che in caso di vendita della proprietà il prelievo anticipato deve essere obbligatoriamente rimborsato a noi o alla cassa pensioni presso la quale sei assicurato al momento della vendita.

Quali sono i vantaggi e gli svantaggi di un prelievo anticipato?

Il vantaggio principale di un prelievo anticipato del tuo avere di vecchiaia è che in questo modo disponi di ulteriore capitale proprio per l’acquisto di una proprietà di abitazione. In questo modo si riduce l’importo della tua ipoteca e gli interessi ipotecari da pagare risultano inferiori dopo l’acquisto. Lo svantaggio più grande è la riduzione delle prestazioni di vecchiaia. Inoltre, contestualmente al prelievo anticipato diventano esigibili delle imposte da pagare con i mezzi propri disponibili. Infine, fino al rimborso totale del prelievo anticipato non è più possibile riscattare presso di noi le prestazioni previste dal regolamento.